為落實金融機構負責人兼職之公司治理、資訊揭露及法令遵循相關規範，

主 旨：為落實金融機構負責人兼職之公司治理、資訊揭露及法令遵循相關規範，請轉知會員機構依說明事項辦理，請查照。

說 明：

一、按金融控股公司（下稱金控公司）及銀行之負責人應具備資格條件兼職限制及應遵循事項準則，已明定負責人兼任職務之行為及兼職個數，應確保本職及兼任職務之有效執行。次按金控公司、銀行、票券金融公司之公司治理實務守則規定，金融機構應依據其投資管理需要及風險管理政策，定期對負責人兼任職務之績效予以考核，以作為繼續兼任及酌減兼任職務之重要參考。復按金控公司、銀行、票券金融公司之年報應行記載事項準則規定，金融機構之公司治理報告應詳實揭露董事、監察人及經理人兼任其他公司職務情形，以落實負責人兼職資訊之揭露，並提升金融機構之市場監督與資訊透明度。

二、本會前為落實金控公司及銀行負責人兼任非金融事業職務之管理，已於 107 年 8 月 8 日以金管銀控字第 10702715680 號函示，請金控公司及銀行落實負責人兼任非金融事業職務之管理，包括建立負責人兼職行為之內部管理機制，及董事長、總經理如兼任非金融事業職務者，應出具符合規範及避免利益衝突之承諾書等在案。

三、現行已對金控公司、銀行及票券金融公司之負責人兼職管理、資訊揭露及績效評估等事項訂有相關規範，茲重申各金融機構應落實上該規範意旨，並請公司治理主管加強宣導及檢視下列事項，以落實法令遵循：（一）績效評估考核：董事會及管理階層應注意負責人兼任職務是否符合規定，依現行規範及公司治理機制辦理績效評估及考核，並提出繼續兼任或酌減兼職等之具體評估結論。（二）公司治理報告：金融機構應依年報記載準則規定，於年報之公司治理報告，詳實揭露董事、監察人及經理人兼任外部機構職務情形。（三）兼職資訊申報：金融機構應自行訂定合理周期（如半年或按季、月）提醒負責人覈實申報兼任職務資訊及應於兼職情形異動時即時更新之機制，俾利辦理資訊揭露、利害關係人資料管理等作業。除依負責人主動申報更新外，應建立其他輔助性機制，以確保資訊之正確性。

正 本：中華民國銀行商業同業公會全國聯合會（代表人董○斌先生）、中華民國票券金融商業同業公會（代表人張○順先生）

副 本：法源資訊股份有限公司（代表人王○薇女士）、本會資訊服務處、檢查局、銀行局