確認董事會決議無效

事實及理由

甲、程序事項：壹、按董事長對內為股東會、董事會及常務董事會主席，對外代表公司。董事長請假或因故不能行使職權時，由副董事長代理之；無副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使職權時，由董事長指定常務董事一人代理之；其未設常務董事者，指定董事一人代理之；董事長未指定代理人者，由常務董事或董事互推一人代理之，公司法第208條第3項定有明文。所謂「董事長因故不能行使職權」，如董事長因案被押或逃亡或涉訟兩造公司之董事長同屬一人等一時的不能行使其職權者均是(最高法院85年度台抗字第17號民事裁定參照)。經查：㈠本件原告保勝公司起訴時，兩造之法定代理人均為劉偉龍，依上開說明，核屬董事長因故不能行使其職權，且被告泰山公司未設置副董事長、常務董事，劉偉龍乃依公司法第208條第3項規定指定董事劉煌基於本件訴訟代表被告等情，有經濟部商工登記公示資料查詢2份、被告重大訊息公告及被告辦理訴訟案件指定書2份【見112年度商調字第21號卷（下稱商調卷）第125至127頁、112年度商訴字第30號卷（下稱商訴卷）一第13至15頁、商訴卷四第17頁、商調卷第243頁、商訴卷一第73頁】在卷可稽，核無不合，應予准許。㈡至參加人李明輝、陳諾樺均以：劉煌基受原告實質控制，其代表被告進行本件訴訟，顯有利益衝突等語；及參加人詹景超以：劉煌基之訴訟行為係依劉偉龍之指示，效力歸屬劉偉龍，仍屬雙方代理，應選任特別代理人等語，均主張不得指定劉煌基為被告代理人。惟按公司法人股東依公司法第27條第2項規定，由其代表人當選為公司董事或監察人者，該董事或監察人與公司間權利義務關係，存在於該代表人而非法人股東本身(最高法院108年度台上字第132號民事判決意旨參照)。本件原告係被告之法人股東，由劉煌基依公司法第27條第2項規定代表原告當選被告董事(見商調卷第143頁、第125至127頁、第183至192頁、商訴卷一第13至15頁)，基此，董事委任關係存在於劉煌基與被告間，且劉煌基於本件訴訟代表被告，並非代表劉偉龍，其對被告負有忠實義務，若對原告或他人有循私之舉，而有違反忠實義務致損害被告權益之情，自應負相關之民事、刑事責任，不因原告得依公司法第27條第3項規定改派代表人而免除其責任。再者，不論董事係自法人股東或法人股東指派而以個人身分參選之自然人中選出(公司法第27條第1項、第2項參照)，股東於選舉董事時當已盱衡各情(如法人董事或自然人董事與公司間可能產生之利益衝突)，法院當尊重企業民主與私法自治之選舉結果，不宜任意介入。依上而論，劉煌基本於董事身分代表被告為本件訴訟，既非與自身有利害關係，並應本於其與被告間之委任關係履行受任人義務，難認其有不能行使代表權之情事。是參加人上開主張，自非可採。貳、按確認法律關係成立或不成立之訴，非原告有即受確認判決之法律上利益者，不得提起之，民事訴訟法第247條第1項定有明文。所謂即受確認判決之法律上利益，係指法律關係之存否不明確，致其在私法上地位或權利有受侵害之危險而陷於不安之狀態，且此種不安之狀態，能以確認判決將之除去者而言。又董事會決議係多數董事就同一內容所為意思表示合致而成立之合同行為，且為公司業務執行之依據，屬對公司、股東具拘束力之法律關係。經查：㈠本件原告主張：被告於民國112年5月5日第22屆第12次董事會（下稱第12次董事會）表決通過如附表一編號15所示「股權投資案」、「增建包裝水廠案」決議（下稱系爭決議），因召集程序、決議方法均違法而無效等情，為被告及參加人所否認。是兩造就系爭決議效力有所爭執，而系爭決議係被告業務執行之依據，若有爭執，關乎被告投資街口金融科技股份有限公司（下稱街口公司）及增建包裝水廠之效力，及被告與董事間之權利義務狀態，影響往後被告之經營治理，且為多數法律關係之基礎，攸關全體股東權益。原告為被告之法人股東，其私法上之地位即處於不安之狀態，而得以確認判決除去，自有確認系爭決議無效之確認利益存在。㈡按就兩造之訴訟有法律上利害關係之第三人，為輔助一造起見，於該訴訟繫屬中，得為參加。訴訟標的，對於參加人及其所輔助之當事人必須合一確定者，應準用同法第56條之規定，分別為民事訴訟法第58條第1項、第62條所明定。上開規定依商業事件審理法第19條，於商業訴訟事件適用之。經查，原告對被告提起確認系爭決議無效之訴，參加人為被告第12次董事會之時任董事，為輔助被告而參加訴訟，且本件訴訟標的即第12次董事會效力爭議事件，雖非屬固有必要共同訴訟，惟其性質屬於類似必要共同訴訟，訴訟標的對於被告及參加人必須合一確定。依上而論，本件參加人於兩造之訴訟有直接之利害關係，與一般參加人不同，為保護其利益，自應使其於訴訟中有獨立地位之必要，依前開規定，應視為必要共同訴訟人，不受民事訴訟法第61條但書之限制，並依民事訴訟法第62條準用同法第56條第1項第1款規定。是被告之行為倘不利於其及參加人者，對於全體不生效力，則被告於本院審理中縱有自承系爭決議有瑕疵等語，對其與參加人不生自認之效力；且獨立之參加人仍得於不變期間內提起上訴，無礙參加人之程序保障及審級利益。從而，參加人以兩造立場相同，侵害參加人之程序保障及審級利益，本件欠缺確認利益等語，委不足採。乙、實體事項：壹、原告主張：被告為公開發行股票之上市公司（股票代號：1218），原告為被告之法人股東。被告於112年5月5日召開第12次董事會表決通過系爭決議，因召集程序、決議方法有下列違法情事而無效：

一、被告於112年4月20日召開第3屆第10次審計委員會（下稱第10次審委會），欲討論如附表一編號15所示「股權投資案」及「增建包裝水廠案」議案（下稱系爭二議案），第10次審委會因故中斷開會，未表決系爭二議案，亦未決議擇期續行召開，原定同日第22屆第12次董事會未實際召開。被告竟於112年5月5日下午3時通知董事，將於當日下午4時及5時「續行」召開第10次審委會及第12次董事會，並討論系爭二議案。第12次董事會於112年4月20日既未召開，無從續行，於同年5月5日召開第12次董事會未於開會前7日通知，亦未檢附會議資料，召集程序違反公開發行公司董事會議事辦法（下稱議事辦法）第3條第2項、第5條第2項及被告董事會議事規範（下稱被告議事規範）第3條第1項、第4條第1項之規定，董事劉偉龍、韓泰生及陳敏薰於112年5月5日第12次董事會均表達異議及不出席該次董事會，系爭決議應屬無效。

二、系爭二議案交易金額達新臺幣（下同）36億元、9.27億元，均屬重大資產之交易，依證券交易法（下稱證交法）第14條之5第1項第5款、第2項之規定，應經審計委員會全體成員2分之1以上同意，並提董事會決議，倘未經審計委員會合法決議通過，自應經全體董事3分之2以上即5名董事同意，始得為之。審計委員會召集人杜英達業於同年5月4日辭職，未經在任2名獨立董事陳敏薰、李明輝互推一人擔任召集人及會議主席下，被告於112年5月5日通知獨立董事陳敏薰、李明輝將於當日續行召開第10次審委會討論系爭二議案，非由合法召集人召集，亦未於開會7日前通知，違反113年1月11日修正前公開發行公司審計委員會行使職權辦法（下稱修正前行使職權辦法）第7條第2、3項，及被告審計委員會組織規程（下稱被告組織規程）第7條第2、3項之規定。又陳敏薰於112年5月5日表明拒絕出席第10次審委會，僅李明輝一人出席，未具會議之基本形式要件，其一人所為決議非屬審計委員會之合法決議，系爭決議僅4名董事同意，未達全體董事3分之2以上同意，決議方法違反證交法第14條之5第2項、公開發行公司審計委員會行使職權辦法（下稱行使職權辦法）第6條第2項、被告組織規程第6條第3項之規定，系爭決議應屬無效。

三、又被告於同年4月27日僅通知112年5月5日召集第3屆第11次審計委員會（下稱第11次審委會）及第22屆第13次董事會（下稱第13次董事會），前揭開會通知未包括召開第10次審委會及第12次董事會，亦未包括系爭二議案。被告於112年5月5日通知續行第10次審委會、第12次董事會，獨立董事陳敏薰於112年5月5日第10次審委會已表達異議，並拒絕出席；董事劉偉龍、韓泰生於同日第12次董事會中明確表達異議，並與獨立董事陳敏薰均拒絕出席，爰依民事訴訟法第247條第1項之規定提起本件訴訟等語。並聲明：確認系爭決議無效。貳、被告則以：被告於112年5月5日通知董事所寄發之電子郵件記載「續行」第12次董事會，究竟屬重新召開或延續前次會議，屬法律上之爭議。又獨立董事杜英達辭任後，獨立董事李明輝、陳敏薰未互推選出審計委員會召集人，陳敏薰表明拒絕出席112年5月5日召開之第10次審委會，則該次審委會所為決議是否符合證交法第14條之5規定，亦有法律上爭議，致系爭決議效力不明等語，資為抗辯。並聲明：原告之訴駁回。參、參加人之陳述：

一、李明輝則以：㈠112年5月5日召開之審計委員會、董事會，均由合法召集人審計委員會主席杜英達、時任董事長詹景超於同年4月27日所召集、通知。又上開通知第11次審委會議程附件一「第3屆第10次審計委員會決議事項執行情形」已記載系爭二議案尚未討論決議（如附表一編號6所示）；及第13次董事會議程討論事項記載：「㈠上次會議保留之討論事項：參附件一『第22屆第12次董事會決議事項執行情形』」，並於該附件一載明系爭二議案（如附表一編號7所示）。系爭二議案已列入第11次審委會及第13次董事會議程，被告於112年5月5日僅係以郵件提醒董事將於112年5月5日第11次審委會、第13次董事會續行討論系爭二議案，並非重新召開或續行第12次董事會。112年5月5日之董事會業經全體董事出席，並於簽到簿上簽名，無論議事錄上係記載第幾次之董事會，均無礙全體董事於當日下午5時召開之董事會作成系爭決議之事實。董事劉偉龍、韓泰生、陳敏薰之異議，對系爭決議效力不生影響。㈡被告全體獨立董事於112年4月20日均出席第10次審委會，雖因主席杜英達無故遭警帶走，會議因此中斷，但未宣布散會，亦無人撤回系爭二議案，未完成系爭二議案當可於112年5月5日之審計委員會繼續討論，並非重新召開或續行。況被告112年4月27日已寄發第11次審委會、第13次董事會之開會通知及議程，對於112年5月5日將行討論系爭二議案自有充分認知及時間閱覽相關資料，未造成突襲。又陳敏薰已出席112年5月5日第11次審委會，並於該簽到簿簽到，無李明輝一人開會之情形，無論議事錄上係記載第幾次之審委會，該次審計委員會有實際在任2名獨立董事出席，並經1名獨立董事李明輝同意系爭二議案，系爭決議無需經全體董事3分之2以上同意，決議方法符合證交法第14條之5第1項第5款、第2項之規定。並聲明：原告之訴駁回。

二、詹景超則以：被告於112年4月20日召開第10次審委會，因主席杜英達遭警方帶走而中斷，並未散會，改於112年5月5日續行討論系爭二議案，實際在任2名獨立董事李明輝、陳敏薰中，李明輝贊成系爭議案，業經審計委員會全體成員2分之1以上同意，乃提交董事會決議，應為合法。又原定112年4月20日召開第12次董事會，因同日召開之第10次審委會因故中斷，致該次董事會無法接續進行，系爭二議案依據議事辦法第6條第2款第1目之規定，屬於前次董事會既定討論事項卻未能討論之保留議案，則112年5月5日召開之董事會仍可討論系爭二議案，系爭決議符合證交法第14條之5第1項第5款、第2項之規定。再者，被告前於112年4月12日寄發第10次審委會、第12次董事會開會通知，並載明系爭二議案（112年4月14日寄送第10次審委會議程更正通知），復於同年月27日通知各董事，不論係續行、改期或延期召開，全體董事已知悉系爭二議案內容，並均出席、簽到，亦未對召集程序或決議方法表示異議，不得事後再行爭執等語。並聲明：原告之訴駁回。

三、陳諾樺則以：被告於112年5月5日實際召開審計委員會及董事會各1次，並於同年4月27日合法通知，不論其名稱為何，均不影響該次會議作成系爭決議之效力。獨立董事杜英達辭任後，得由實際在任獨立董事李明輝、陳敏薰出席召開審計委員會，然獨立董事陳敏薰出席後未參與討論而自行離席，視為權利放棄，自當由在場獨立董事李明輝擔任主席，並作成同意系爭二議案之決議，112年5月5日之審計委員會決議合法，系爭決議有4名董事同意，係屬合法等語。並聲明：原告之訴駁回。肆、兩造不爭執事項（見商訴卷三第258至260頁，並依判決格式修正或刪減文句）：

一、被告為公開發行股票之公司，設置一般董事6席、獨立董事3席，112年4月12日在任之一般董事為詹景超、詹皓鈞、陳諾樺、劉偉龍、韓泰生；獨立董事為杜英達、陳敏薰、李明輝，並由詹景超擔任董事長；獨立董事杜英達、陳敏薰、李明輝組成審委會，以獨立董事杜英達為審委會召集人。

二、原告為被告之股東。原告於112年5月31日依公司法第27條第2項規定指派劉偉龍、劉煌基、楊文慶、韓泰生為代表人當選被告公司一般董事。原告於113年5月28日依公司法第27條第2項規定指派劉偉龍、劉煌基、邵明斌、韓泰生、王燕軍、詹晉嘉為代表人當選被告公司一般董事。

三、被告於112年4月12日寄發由獨立董事杜英達召集，訂於112年4月20日召開之第10次審委會開會通知書予獨立董事陳敏薰、杜英達、李明輝，並於同年4月14日通知增列討論系爭二議案。嗣第10次審委會開會時，主席杜英達中途離席未回，該次審委會因此中斷而未就系爭二議案決議。

四、被告於112年4月12日寄發由時任董事長詹景超召集，訂於同年月20日召開之第12次董事會討論系爭二議案之開會通知書。嗣該次董事會因第10次審委會會議中斷而未開會。

五、被告於112年4月27日寄發由獨立董事杜英達召集，訂於同年5月5日下午4時召開之第11次審委會開會通知書予獨立董事陳敏薰、杜英達、李明輝。

六、被告於112年4月27日寄發由時任董事長詹景超召集，訂於同年5日5日下午5時召開之第13次董事會開會通知書予各董事。

七、杜英達於112年5月4日辭任被告之獨立董事職務。

八、被告於112年5月5日下午3時許，寄送主旨為「泰山企業第3 屆第10次審計委員會續行集會」之電子郵件予獨立董事李明輝、陳敏薰，通知於當日下午4 時續行集會討論系爭二議案（即「股權投資案」、「增建包裝水廠案」）。

九、被告於112年5月5日下午3時許，寄送主旨為「泰山企業第22屆第12次董事會（原訂會議日期4/20日）續行集會」之電子郵件予各董事，通知將於當日下午5時續行4月20日董事會議程。

十、被告之董事劉偉龍、韓泰生、獨立董事陳敏薰於112年5月5日召開之被告第22屆第12、13次董事會簽到簿簽名。

十一、被告於112年8月24日在公開資訊觀測站發布主旨為「董事會決議訴請街口金融科技股份有限公司返還投資款」之重大訊息，其中「5.發生緣由」記載：「本公司於112年5月5日違法續行原定於112年4月20日召開而未開之第22屆第12次董事會，決議以新台幣36億元取得街口金融科技股份有限公司

40.39%普通股股權... 。前開董事會決議因違法而無效... 」等語。

十二、被告於112年8月30日在公開資訊觀測站發布主旨為「本公司對街口金融科技股份有限公司提起返還投資款訴訟」之重大訊息，其中「5.發生緣由」記載：「本公司於112年5月5日違法續行原定於112年4月20日召開而未開之第22屆第12次董事會，決議以新台幣36億元取得街口金融科技股份有限公司40.39%普通股股權，然前開董事會決議因違法而無效，本公司前代表人詹景超與街口金融科技股份有限公司簽訂之協議對本公司不生效力。」等語。伍、得心證之理由：

一、按公開發行股票公司董事會之召集，原則上應於7日前通知各董事及監察人。但有緊急情事時，得隨時為之，議事辦法第3條第2項定有明文。探其意旨在於公開發行公司董事會採合議制，原則上應於開會前相當期間通知，以確保各董事能出席之權益，並使其能預先準備，集思廣益，適切作成決議。倘遇事出突然，有亟待董事會商決之緊急情事，允其例外得為緊急召集。而是否有受合法通知，應以各別董事為斷。次按董事會為股份有限公司之業務執行機關，其決議採合議制，為使全體董事有機會參與會議、充分討論作成決策，以符合公司與全體股東最大利益，公司法第203條至第207條訂明董事會之召集程序及決議方法；對公開發行公司就董事會之主要議事內容、作業程序、議事錄應載明事項、公告及其他應遵行事項，並另訂有議事辦法以資遵循。董事會如有違反前開法令，除該瑕疵輕微而不影響決議結果，或全體董事知悉該瑕疵無異議而為決議外，其所為有瑕疵之決議，原則上應屬無效（最高法院113年度台上字第1491號民事判決意旨參照）。基此，系爭決議之召集程序及決議方法如有違法之瑕疵，且該等瑕疵非屬輕微，並經董事異議，應屬無效。

二、112年5月5日第12次董事會召集程序違法：　　㈠被告原定112年4月20日召開第12次董事會，並於112年4月12日通知全體董事，寄發該次會議通知書及議程，且該通知書及議程內容均載明「㈠本次會議討論事項案由六、股權投資案」、「㈡上次會議保留之討論事項案由一、增建包裝水廠案」即系爭二議案。嗣被告112年5月5日召開之董事會，分別作成第12次、第13次董事會議事錄，系爭二議案列入第12次董事會議事錄（實際開會日期112年5月5日）討論事項，並未列入第13次董事會議事錄討論議案等情，有112年4月12日開會通知及附件（即附表一編號2，見商訴卷一第263至274頁）、第12次及第13次董事會議事錄（如附表一編號15、16，見商訴卷一第477至484頁）附卷可參，足認系爭二議案屬第12次董事會討論之議案。㈡被告於112年4月27日以時任董事長詹景超為召集人，通知全體董事訂於同年5月5日召開第13次董事會，該次會議通知書及議程未將系爭二議案列入「本次會議討論事項」等情，有第13次董事會開會通知及附件（如附表一編號7所示，見商訴卷一第441至454頁）附卷可稽，足認系爭二議案並非第13次董事會議程所欲討論之議案。至第13次董事會會議程討論事項㈠雖記載：「上次會議保留之討論事項：參附件一『第22屆第12次董事會決議事項執行情形』」等語（見商訴卷一第450至453頁），然原定112年4月20日第12次董事會實際未開會，自無「上次會議保留之討論事項」可言，此部分文字之記載，未能使董事知悉、確認系爭二議案屬第13次董事會議程；況112年5月5日召開第13次董事會亦未討論系爭二議案（詳後述）。是被告112年4月27日通知召開第13次董事會之議程，不包含系爭二議案，應堪認定。㈢被告於112年5月5日下午3時寄發郵件通知全體董事，郵件標題為「泰山企業第22屆第12次董事會（原定會議日期4/20日）續行集會」，並於郵件內文記載：「謹此通知各董事於5/5日下午5時之董事會續行4/20日董事會議程，相關議程及會議資料電子檔案前已傳送各董事，會場將提供紙本資料供參」等語乙節，有第12次董事會續行集會電子郵件影本（如附表一編號10所示，見商訴卷一第465至471頁）在卷以觀，可知被告112年5月5日第12次董事會開會通知，係於開會當日始通知全體董事，且該通知以「續行4/20日董事會議程，相關議程及會議資料電子檔案前已傳送各董事」為由，未檢附相關會議資料。是被告於112年5月5日下午3時，始通知各董事續行同年4月20日第12次董事會議程，並將系爭二議案列入當日董事會議程，致董事開會當日始知悉將行討論系爭二議案，造成董事於決策前未有充分之資訊及時間評估其議案，當屬突襲，而顯然違反附表二編號1至4所示7日前召集並提供會議資料之規定。從而，原告主張112年5月5日第12次董事會有未於7日前通知、檢附會議資料之召集程序瑕疵，應屬有據。㈣至參加人主張112年5月5日續行同年4月20日第12次董事會，且4月20日第12次董事會會議資料已於112年4月12日通知各董事等語。惟查，被告原定112年4月20日召開第12次董事會，因112年4月20日第10次審委會會議中斷而未開會乙節，為兩造所不爭執。基此，被告原定112年4月20日第12次董事會未實際開會，自無可能經董事會決議延期。參酌附表二編號1至4所示規定之目的，在使董事為決策前有充分之資訊及時間評估其議案，有助董事預先準備、集思廣益、深入討論議案。被告如欲將原定4月20日第12次董事會未討論之議案，列入112年5月5日召開之董事會議程，自應遵守前揭規定，於7日前載明召集事由並提供會議資料，方屬合法。再者，被告既已將原定第12次董事會議程案由五「本公司111年度盈餘分配案」，列入112年5月5日第13次董事會議程案由四「本公司111年度盈餘分配案」（見商訴卷一第272至273頁、第450至452頁、第479頁），則系爭二議案理應循相同方式排入第13次董事會議程，不可援用112年4月12日之開會通知。參加人上開主張，委不足採。㈤參加人主張112年5月5日僅召開1次董事會，全體董事均已出席，且無異議等語。惟查：⒈依被告112年5月5日第12次、第13次董事會錄音譯文記載（見商訴卷二第229至264頁），當日董事會開始後，由司儀宣讀：第22屆第13次董事會依時間原訂於112年5月5日下午5點，現在為112年5月5日下午6點半，直接進入報告事項一上次會議紀錄及執行情形，請各位董事，詳見附件一（見商訴卷二第229頁）。董事劉偉龍旋提出異議：我們現在手上有兩個資料，一個是第13次董事會的議程，時間是112年5月5號的下午；另一份資料是112年4月20日下午第12次董事會的議程；第12次董事會的議程是4月20日，這一份給我們的目的是什麼等語（見商訴卷二第230頁）。主席詹景超回應：我們在下午3點鐘的時候就有發續行會議通知，上次的會議沒有開完，所以我們今天會先開續行會議（指第12次董事會）（見商訴卷二第230頁）。董事劉偉龍表示112年5月5日下午3時寄發之開會通知不合法，並陳稱：上次會議（4月20日）沒有開完是根本沒有成會，上次沒有開成怎麼續行，如果要重新召開4月20號董事會，應該在7天前放入4月20日的議程（見商訴卷二第231頁）。董事韓泰生稱：應該要把4月20日沒有討論的議案放到5月5號裡面的議程，那我們就可以討論（見商訴卷二第232頁）。董事劉偉龍再次異議，並稱：4月20日董事會沒有召開，就沒有續行，屬重新召開董事會，必須符合7天以上的通知程序，如果要開4月20日第12次董事會，我們就離席（見商訴卷二第232至233頁）。董事韓泰生亦異議：召集程序有問題，我們不參加（見商訴卷二第233至234頁）。主席詹景超乃稱：大家不同意開之前的議案的，我們就先請離席，好不好。那等一下新的議案再請你們進來（見商訴卷二第235頁）。董事劉偉龍、韓泰生均稱好、對（依第12次董事會議事錄記載，除董事劉偉龍、韓泰生之外，獨立董事陳敏薰亦離席）。嗣會議於7時22分繼續開會，司儀接著朗讀如附表一編號2所示第12次董事會議程內容，主席詹景超表示4月20日審委會因故未開完，今日討論4月20日議程，並稱：我們在4月12日有發4月20日議程，這在7天前發的通知，我們逐案進行討論（見商訴卷二第235頁），嗣董事詹景超、詹皓鈞、陳諾樺、李明輝4人就第12次董事會之議案逐一進行討論並作成決議（包含系爭二議案）（見商訴卷二第235至252頁），主席詹景超稱：上次沒有討論的議案就到這邊告一個段落，先休息5分鐘，也讓其他人再進來等語。待休息過後，主席詹景超表示：我們現在進行第22屆第13次的董事會各項議程（見商訴卷二第252頁）。董事韓泰生詢問：對不起我打個叉，所以剛剛的第22屆第12次董事會決議事項全部都是在112年5月5日下午6時到9時30分之間決議的對不對，沒錯吧（見商訴卷二第256頁）；司儀稱：7時28分到9時21分中間（見商訴卷二第257頁）。接著司儀朗讀第13次董事會之討論議案，並由董事詹景超、詹皓鈞、陳諾樺、李明輝、劉偉龍、韓泰生、陳敏薰7人討論後作成決議，嗣司儀宣示第13次董事會議程於同日晚間10點半散會（見商訴卷二第257至264頁）。由上開錄音譯文內容可知，董事劉偉龍、韓泰生對於當日下午才通知要續行第12次董事會議程，未於7日前通知各董事並提供會議資料等，已明確提出異議、拒絕出席。嗣董事劉偉龍、韓泰生及獨立董事陳敏薰離開會議現場後，被告於112年5月5日晚間7時28分至9時21分間召開第12次董事會，討論並表決第12次董事會議程（含系爭二議案）；復於第12次董事會議程討論完畢後，主席詹景超請董事劉偉龍、韓泰生及獨立董事陳敏薰進入會議現場後，才開始討論第13次董事會之議案並作成決議。是被告於112年5月5日係依序召開第12次、第13次董事會，且討論之議案及表決順序均與先前寄發之第12次、第13次董事會議程相同，並分別製作第12次、第13次董事會議事錄，故被告於112年5月5日係先後召開2次董事會，堪予認定。⒉被告雖將第12、13次董事會之簽到簿合併為一份，記載出席之董事為詹景超、詹皓鈞、陳諾樺、李明輝、劉偉龍、韓泰生、陳敏薰7人，並於第12次董事會議事錄之決議內容記載：「離席未參與議案討論及決議董事：劉偉龍董事、韓泰生董事、陳敏薰獨董」等語。惟依上開董事會錄音譯文內容可知，劉偉龍、韓泰生2人於討論第12次董事會議案前，已明白表示其等僅同意出席第13次董事會，並以第12次董事會召開程序不合法為由，提出異議，獨立董事陳敏薫亦一同離開現場，已如前述，足認劉偉龍、韓泰生、陳敏薫3人自始無出席第12次董事會之意，尚不能因112年5月5日董事會簽到簿未區分第12次、第13次董事會，致劉偉龍、韓泰生、陳敏薰僅得在同一份「第12、13次董事會簽到簿」簽名，即認其等有出席第12次董事會或出席後中途離席之事實。是參加人主張當日僅召開1次董事會，董事均在簽到簿上簽名，全體董事均有出席云云，不足採信。⒊被告112年5月5日第12次董事會有未於7日前通知、提供會議資料之召集程序瑕疵等情，析如前述，並經劉偉龍、韓泰生對於該次會議召集程序提出異議、拒絕出席。是該召集程序之瑕疵並未治癒。從而，原告主張112年5月5日第12次董事會之召集程序有上開違法之瑕疵，應屬有據。㈥又參加人陳諾樺雖主張：因獨立董事杜英達於112年5月4日辭任，影響公司甚鉅，屬有召開董事會之緊急情事等語。然獨立董事杜英達辭任後，尚有2名獨立董事實際在任，仍得召開審計委員會，且依據系爭二議案之說明（見商訴卷一第479頁），股權投資案係考量被告未來營運成長及策略投資布局，增建包裝水廠案則係經營團隊補充相關資料後再提案討論，均未見有何緊急情事。是參加人陳諾樺此部分主張，亦非可採。

三、系爭決議之決議方法違法：㈠按已依證交法發行股票之公司設置審計委員會者，涉及重大之資產或衍生性商品交易事項，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議。如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體董事三分之二以上同意行之，不受前項規定之限制，並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議，證交法第14條之5第1項第5款、第2項定有明文。參以證交法於95年引進獨立董事及審計委員會制度，旨在藉由審計委員會取代監察人，並基於審計委員會為一合議制，應召開審計委員會議作成決議，透過會議方式集思廣益，以落實審計委員會監督職能之發揮，兼顧少數股東權益之保障，強化公司治理。且證交法第14條之4第5項已明訂審計委員會及其獨立董事成員行使職權等相關事項，授權由主管機關定之，故審計委員會相關議事規範等事項，應依公開發行公司審計委員會行使職權辦法之規定辦理。又依據修正前行使職權辦法第7條第2、3項規定，審計委員會職權之行使，須由獨立董事互推1人擔任召集人，並於7日前通知召集會議。㈡112年5月5日第10次審委會召集程序違法：⒈被告原訂112年4月20日召開第10次審委會，並於112年4月12日通知全部獨立董事、寄發通知書及議程，嗣於同年月14日通知議程增列系爭二議案；而112年4月20日第10次審委會僅討論、表決該次會議討論事項案由一「擬定本公司111年度盈餘分配案」，未討論系爭二議案，會議即中斷等情，為兩造所不爭執，並有第10次審委會開會通知暨附件、更正郵件（如附表一編號1、3，見商訴卷一第257至261、275至279頁）及第10次審委會議事錄（如附表一編號11，見商訴卷一第427至428頁）在卷可參。可見系爭二議案屬4月20日第10次審委會討論之議案，且4月20日第10次審委會會議中斷後，未經決議延期，該次會議即已結束，堪以認定。⒉被告於112年4月27日以獨立董事杜英達為召集人，通知全體獨立董事訂於同年5月5日召開第11次審委會，並檢附開會通知書及議程，系爭二議案未列入該議程討論事項。又被告112年5月5日召開之審委會，分別作成第10次、第11次審委會議事錄，系爭二議案列入第10次審委會議事錄，而未列入第11次審委會議事錄等情，有第11次審委會開會通知暨附件（如附表一編號6所示，見商訴卷一第429至435頁）、第11次審委會議事錄（如附表一編號13，見商訴卷三第269至270頁）及前揭第10次審委會議事錄附卷可佐，足認系爭二議案並非第11次審委會議程討論事項。至第11次審委會會議程報告事項雖記載：「上次會議記錄及執行情形（附件一）」、附件一即「第3屆第10次審委會決議事項執行情形」等語，然上開附件一既屬報告事項，自難期待獨立董事可預見該次會議將行討論系爭二議案，並預先準備。是被告於112年4月27日通知召開第11次審委會之議程，不包含系爭二議案，應堪認定。⒊被告於112年5月5日下午3時寄發郵件通知獨立董事，郵件標題為「泰山企業第3屆第10次審計委員會續行集會」，並於郵件內文記載：「議事單位前已於4/12發出審計委員會開會通知及會議議程，審計委員會並於4/20日下午四時許召開會議，會議已討論通過『案由一、擬定本公司111年度盈餘分配案』，該通過議案將提請董事會核議（已列入4/12發出之4/20日第22屆第12次董事會議程之『案由五、擬定本公司111年度盈餘分配案』）；謹此通知各委員於5/5日下午四時續行集會討論案由二及案由三（該二案亦已列於4/12發出之4/20日董事會議程），相關議程及會議資料電子檔案前已傳送各委員，會場將提供紙本資料供參」等語乙節，有該電子郵件影本（如附表一編號9，見商訴卷一第463至464頁）在卷可參。由此可知，112年5月5日第10次審委會開會通知，係於開會當日始通知各獨立董事，並以「續行集會討論案由二及案由三（該二案亦已列於4/12發出之4/20日董事會議程）」為由，未檢附會議資料。然112年4月20日第10次審委會已結束乙節，已如前述；如審委會欲重新討論系爭二議案，本應遵期通知，使獨立董事有充分時間準備議案、集思廣益、討論議案，以求公司與股東最大利益，方能符合審計委員會以會議形式存在之目的。佐以審計委員會原召集人杜英達業於112年5月4日辭職，揆諸前揭規定，應由陳敏薰、李明輝互推一人擔任審計委員會主席，而在尚未推選新任主席前，被告於112年5月5日通知召開第10次審委會即屬非召集人所為之召集。是被告於112年5月5日下午3時，無權召集、通知實際在任獨立董事李明輝、陳敏薰續行4月20日第10次審委會議程，並將系爭二議案列入當日審委會議程，致獨立董事開會當日始知悉將行討論系爭二議案，造成董事於決策前未有充分之資訊及時間評估其議案，當屬突襲，而顯然違反修正前行使職權辦法第7條第2、3項，及被告組織規程第7條第2、3項之規定，堪以認定。從而，原告主張112年5月5日第10次審委會召集程序有瑕疵，係非召集人所為之召集，且未遵期通知、提供會議資料，應屬有據。⒋至參加人主張系爭二議案已於112年4月12日、14日通知獨立董事，而屬合法通知等語。惟查，112年4月12日、14日之開會通知係針對「112年4月20日」召開之第10次審委會所為，與「112年5月5日」召開之審委員會無涉。參以112年4月20日第10次審委會未經決議延期，該次會議已結束，審委會欲於112年5月5日重新討論系爭二議案，本應於7日前通知，始有助獨立董事預先準備、集思廣益、深入討論議案。是被告如欲將4月20日第10次審委會之未討論議案，列入112年5月5日召開之審委會議程，自應遵守前揭規定，於7日前載明召集事由並提供會議資料，方屬合法。參加人上開主張，委不足採。㈢至參加人主張112年5月5日僅召開1次審委會，實際在任的2名獨立董事均已出席、具有會議形式等語。惟查：⒈依被告112年5月5日第10次、第11次審計委員會錄音譯文記載（見商訴卷二第265至286頁），當日審計委員會開始後，由司儀宣讀：第3屆第11次審計委員會原開會時間112年5月5日下午4點，現行時間112年5月5日下午4點半，出席委員李明輝獨董。獨立董事李明輝乃向在場律師陳錦旋詢問：只有我出席，陳敏薰尚未出現，接下來要怎麼進行。陳錦旋律師回應：依據證交法第14條之5規定，審委會要有2分之1以上董事同意，才能提到董事會，上次第3屆第10次審委會還有兩個案子沒有完成（即系爭二議案），看李獨董同不同意提董事會（見商訴卷二第265頁）。李明輝表示：那我們續行案由二，有關股權投資案的部分，請主辦單位先說明（見商訴卷二第266頁）。嗣被告員工吳良哲開始報告股權投資案後，獨立董事陳敏薰始到場並詢問：原主席杜英達辭任，則應以何人為主席。陳錦旋律師回應：根據議事法理，您們兩位都可以是主席（見商訴卷二第270頁）。陳敏薰提出異議：4月20日的會議已散會，現在續行4月20日的會議嗎。李明輝乃回應：續行、續行，就是...上次沒有開完的，今天先開（見商訴卷二第271頁）。陳敏薰表示今日續行會議不合法，並異議：我堅持主張4月20日的會議已經結束，已經散會了，所以我拒絕繼續，我認為繼續召開4月20號是不合法的，我沒有辦法參加這個會。陳錦旋律師回稱：太佩服您，了不起，她到底那個簽到簿有沒有簽。熊煥恒課長回答：她不簽。陳敏薰陳稱：今天我是來開5月5日的，我就在外面等，所以如果你們要召開5月5日的審委會，麻煩通知我一下（陳敏薰離席）。陳錦旋律師陳稱：現在就是她拒絕參與續行會議，續行會議的部分，就照著剛剛原先的程序，進行到今天5月5號的會議時候，再通知她進來（見商訴卷二第274頁）。嗣李明輝表達贊成系爭二議案後，陳敏薰始進入會議室（約5時34分）。熊煥恒課長稱：陳獨董現在來簽個字，好不好。接著司儀朗讀：第3屆第11次審計委員會員會原開會時間112年5月5日下午4時，現在時間為下午5時40分，出席委員李明輝獨董、陳敏薰獨董（見商訴卷二第279頁）。⒉由上開錄音譯文內容可知，司儀雖先後以112年5月5日下午4時30分、同日5時40分，作為第11次審委會開會時間；然獨立董事李明輝表示係續行第10次審委會、討論系爭二議案，陳敏薰到場後，對於當日開會議續行討論第10次審委會議案乙事，明確提出異議、拒絕出席，被告於112年5月5日下午4時30分至5時40分間實為召開第10次審委會，僅由獨立董事李明輝一人出席、表決系爭二議案；嗣於112年5月5日下午5時40分後，獨立董事陳敏薰進入會議現場，才開始討論第11次審委會議案並作成決議。是被告於112年5月5日依序召開第10次、第11次審委會，且討論之議案及表決順序均與先前寄發之第10次、第11次審委會議程相同，亦與第10次、第11次審委會議事錄分別所載內容相符。故被告於112年5月5日先後召開2次審委會，應堪認定。參加人主張陳敏薰已出席112年5月5日第10次審委會等語，委不足採。㈣第10次審委會僅獨立董事一人出席，不得作成決議：112年5月5日第10次審委會非由合法召集人召集、未於7日前通知、未提供會議資料之召集程序瑕疵；且當日實際在任董事為李明輝、陳敏薰二人，陳敏薰已明確拒絕出席第10次審委會，僅獨立董事李明輝一人出席等情，已如前述。則第10次審委會議事錄所載內容記載：「未完成討論之系爭二議案於112年5月5日召開審委會時繼續進行」，「主席杜英達（召集人杜英達獨董於112年5月4日辭任）」，「出席委員杜英達、陳敏薰、李明輝等3人」，及「112年5月5日本公司審計委員會成員共2位，李明輝獨立董事同意本案，陳敏薰獨立董事於112年5月5日召開審計委員會時，到場但拒絕參與本議案之繼續討論及決議」等語，顯與112年5月5日第10次審委會之召集人、實際出席情形不符，自難僅憑上開議事錄記載遽認陳敏薰已出席112年5月5日第10次審委會。是被告112年5月5日第10次審委會僅有獨立董事李明輝一人出席，不具有會議形式，自不能召開會議作成決議。則李明輝一人逕行表決系爭二議案，與審計委員會採合議制之目的，在使獨立董事透過會議方式集思廣益，以落實審計委員會監督職能，完全悖離。揆諸前揭說明，獨立董事李明輝一人出席、決議，自非合法、有效。㈤綜上，112年5月5日第10次審委會非由合法召集人所召集，亦未於7日前通知、提供會議資料，召集程序有瑕疵；且陳敏薰於112年5月5日已明確拒絕出席第10次審委會，李明輝一人出席，並逕行表決系爭二議案，即屬無效等情，已如前述。佐以系爭二議案所涉投資金額達36億元、9.27億元，屬證交法第14條之5第1項第5款所規範之重大之資產交易乙節，為兩造所不爭執（見商訴卷三第250頁），並有被告重大訊息公告（見商調卷第51至53、55至57頁）附卷可參。系爭二議案依據證交法第14條之5第1項第5款、第2項及行使職權辦法第6條第2項之規定，應經審計委員會決議後，提交董事會決議，而系爭二議案未經審計委員會合法決議，逕由第12次董事會以全體董事2分之1以上同意系爭二議案，作成系爭決議，即與前揭規定未合，而非適法。從而，原告主張系爭決議之決議方法違法，即屬有據。

四、被告112年5月5日第12次董事會有未於7日前通知、提供會議資料之召集程序瑕疵；且該次會議作成之系爭決議未經審委會合法決議，決議方法亦屬違法等節，業經本院認定如前。112年5月5日第12次董事會具有違反如附表二所示規定之多重瑕疵，且系爭二議案屬被告重大之資產交易事項，影響被告股東權益重大，並經董事當場提出異議後，仍執意作成系爭決議，嚴重違反公司治理。該等瑕疵非屬輕微，且影響決議結果，揆諸前揭判決，系爭決議應屬無效。從而，原告主張系爭決議之召集程序、決議方法違反附表二所示規定，係屬無效，即屬有據。

五、綜上所述，系爭決議之召集程序、決議方法有前揭違法之瑕疵，原告請求確認系爭決議無效，即屬有據。從而，原告之訴為有理由，應予准許。陸、兩造其餘之攻擊或防禦方法，經本院審酌後認均不足以影響判決之結果，爰不予一一論述，附此敘明。柒、據上論結，原告之訴有理由，爰依商業事件審理法第19條、民事訴訟法第78條、第86條第2項、第1項，判決如主文。中　　華　　民　　國　　114 　年　　9 　　月　　10　　日商業庭 審判長法 官 彭洪英　法 官　林勇如法 官　張嘉芳以上正本係照原本作成。如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，其未表明上訴理由者，應於提出上訴後20日內向本院補提理由書狀（均須按他造當事人之人數附繕本），上訴時應提出委任律師或具有律師資格之人之委任狀；委任有律師資格者，應另附具律師資格證書及釋明委任人與受任人有民事訴訟法第466條之1第1項但書或第2項（詳附註）所定關係之釋明文書影本。如委任律師提起上訴者，應一併繳納上訴審裁判費。中　　華　　民　　國　　114 　年　　9 　　月　　10　　日書記官　李建毅

附表一：編號 日期（ 民國） 文件名稱及內容摘要 證據出處 1 112年4月12日 第3屆第10次審計委員會開會通知電子郵件： 茲擬定於112/4/20日(四)下午4：30於本公司10樓國際廳召開第3屆第10次審計委員會，議事內容及相關資料如附件，敬請撥空準時出席。 商訴卷一第257至259頁 附件-第10次審計委員會開會通知書： 討論事項： 一、擬定本公司111年度盈餘分配案。 商訴卷一第260頁 附件-第10次審計委員會議程： 七、討論事項： 案由一同開會通知書所載 商訴卷一第261頁 2 112年4月12日 第22屆第12次董事會開會通知電子郵件： 茲擬定於112/4/20(四)下午5時，於本公司10樓國際廳召開第22屆第12次董事會，議事內容及相關資料如附件，敬請撥空準時出席。 商訴卷一第263至270頁 附件-第12次董事會開會通知書： 報告事項： 一、上次會議記錄及執行情形。 討論事項： 一至四（略） 五、擬定本公司111年度盈餘分配案。 六、股權投資案。 上次會議保留之討論事項： 一、增建包裝水廠案。 商訴卷一第271頁 附件-第12次董事會議程： 六、報告事項： ㈠上次會議記錄及執行情形。 七、討論事項： ㈠本次會議討論事項： 案由一至四（略）。 案由五、擬定本公司111年度盈餘分配案，謹提請核議。 案由六、股權投資案，謹提請核議。 ㈡上次會議保留之討論事項： 案由一、增建包裝水廠案，謹提請核議。 商訴卷一第272至274頁 3 112年4月14日 第3屆第10次審計委員會議程更正電子郵件： 議事單位前已於4/12發出審計委員會開會通知及會議議程，由於相關檔案漏列案由二及案由三(該二案已列於周日之董事會議程)，故更正議程及會議時間為下午4：00(如附檔)，特向各位委員說明，敬祈海涵。 附件： 1.泰山企業第3屆第10次審計委員會議程。 2.東勢水廠籌備專案報告。 商訴卷一第275至277頁 附件-第10次審計委員會議程 七、討論事項： 案由二、股權投資案，謹提請核議。 案由三、增建包裝水廠案，謹提請核議。 商訴卷一第278至279頁 4 112年4月20日 補充泰山企業第22屆第12次董事會議案案由六、股權投資案資料電子郵件： 補充本公司第22屆第12次董事會議案案由六，股權投資案資料詳如附件，鑒請鈞座卓參。 商訴卷一第281至288頁 附件/Project Rabbit投資簡介與評估(董事會簡報) 商訴卷一第289至305頁 5 112年4月20日 第3屆第10次審計委員會簽到簿 時間：112年4月20日下午4時 主席：杜英達 出席委員：杜英達、陳敏薰、李明輝 商訴卷一第425頁 6 112年4月27日 第3屆第11次審計委員會開會通知電子郵件： 茲擬定於112/5/5日(五)下午4：00於本公司10樓國際廳召開第3屆第11次審計委員會，議事內容及相關資料如附件，敬請撥空準時出席。 商訴卷一第429至431頁 附件-第11次審計委員會開會通知書 報告事項： 一、上次會議紀錄及執行情形。 討論事項： 一、112年第一季合併財務報表案。 二、討論112年第一季盈餘分配案。 三、111年度投資循環內部控制制度專案審查案。 商訴卷一第433頁 附件-第11次審計委員會議程 六、報告事項： ㈠上次會議紀錄及執行情形。（附件一，P1) 七、討論事項： 案由一至三同開會通知所載。 商訴卷一第434頁 附件一即第3屆第10次審計委員會決議事項執行情形： 討論事項： 案由一、擬定本公司111年度盈餘分配案。 決議：經主席徵詢全體出席委員意見，二位委員同意本案，一位委員反對，本案通過，並提請董事會討論。 同意本案委員：杜英達獨董、李明輝獨董。 反對本案委員：陳敏薰獨董。 執行情形：提請董事會討論。 案由二、股權投資案。 案由三、增建包裝水廠案。 【備註：本次會議只進行至案由一，案由二、三尚未討論議決。】 商訴卷一第435頁 7 112年4月27日 第22屆第13次董事會開會通知電子郵件： 茲擬訂於112/5/5(五)下午5時，於本公司10樓國際廳召開第22屆第13次董事會，議事內容及相關資料如附件，敬請撥空準時出席。 商訴卷一第441至448頁 附件-第13次董事會開會通知書： 報告事項： 一、上次會議紀錄及執行情形。 討論事項： 一、112年股東常會受理股東提案。 二、全面改選董事案。 三、更新本公司112年股東常會召集事宜案。 四、擬定本公司111年度盈餘分配案。 五、112年第一季合併財務報表案。 六、討論112年第一季盈餘分配案。 七、111年度投資循環內部控制制度專案審查案。 商訴卷一第449頁 附件-第13次董事會議程： 七、討論事項： ㈠上次會議保留之討論事項：參附件一「第22屆第12次董事會決議事項執行情形」。 ㈡本次會議討論事項：　 案由一至案由七同開會通知書所載 商訴卷一第450至453頁 議程附件一即第22屆第12次董事會決議事項執行情形： 討論事項： 案由六、股權投資案。 ㈡上次會議保留之討論事項： 案由一、增建包裝水廠案。 【備註：本次董事會因其前之審計委員會因故未開會完畢，致尚未開議討論本次會議之各議案】 商訴卷一第454頁 8 112年5月4日 獨立董事杜英達辭任獨立董事職務。 商調卷第63頁 9 112年5月5日下午3時 第3屆第10次審計委員會續行集會電子郵件： 議事單位前已於4/12發出審計委員會開會通知及會議議程，審計委員會並於4/20日下午四時許召開會議，會議已討論通過「案由一、擬定本公司111年度盈餘分配案」，該通過議案將提請董事會核議（已列入4/12發出之4/20日第22屆第12次董事會議程之「案由五、擬定本公司111年度盈餘分配案）」；謹此通知各委員於5/5日下午四時續行集會討論案由二及案由三（該二案亦已列於4/12發出之4/20日董事會議程），相關議程及會議資料電子檔案前已傳送各委員，會場將提供紙本資料供參。 商訴卷一第463至464頁 10 112年5月5日下午3時 第22屆第12次董事會(原定會議日期4/20日)續行集會電子郵件： 議事單位前已於4/12發出董事會開會通知及會議議程，定於審計委員會4/20日下午四時召開會議完成後接續召開董事會，4/20日審計委員會議已討論通過「案由一、擬定本公司111年度盈餘分配案」，該通過議案將提請董事會核議(已列入4/12發出之4/20日董事會議程之案由五)，另4/20日下午三時三十分召開薪酬委員會通過經理人、稽核主管等相關薪酬案業已列入本次(第22屆第12次)董事會，待董事會核議；謹此通知各董事於5/5日下午5時之董事會續行4/20日董事會議程，相關議程及會議資料電子檔案前已傳送各董事，會場將提供紙本資料供參。 商訴卷一第465至471頁 11 112年5月5日 第3屆第10次審計委員會議事錄 一、時間：112年4月20日下午4時(112年4月20日審計委員會會議於通過討論案案由一、案由二討論約40分鐘左右時，因劉偉龍董事、韓泰生董事無故帶警察進入會議現場帶走主席杜英達獨立董事，會議因此中斷；未完成討論決議之案由二及案由三於112/5/5召開審計委員會時繼續進行） 二、（略）　　 三、主席：杜英達（召集人杜英達獨董於112年5月4日辭任）。 四、出席委員杜英達、陳敏薰、李明輝等3人 五、（略） 六、（略）　　 七、討論事項： 案由一、擬定本公司111年度盈餘分配案，謹提請核議。 決議：經主席徵詢全體出席委員意見，二位委員同意本案，一位委員反對，本案通過，並提請董事會討論。 同意本案委員：杜英達獨董、李明輝獨董。 反對本案委員：陳敏薰獨董（備註：112年4月20日審計委員會本議案決議通過，會議過程略為：陳敏薰獨立董事、李明輝獨立董事及杜英達獨立董事均同意本議案，惟陳敏薰獨立董事離開會場、再回會場後，改口反對本議案）。 案由二、股權投資案，謹提請核議。 說明：（略） 決議：本案經審計委員會委員李明輝獨董同意，本案照案通過。 同意本案委員：李明輝委員。 離席未參與議案討論及決議委員：陳敏薰委員。 (備註：112年5月5日本公司審計委員會成員共二位，李明輝獨立董事同意本案，陳敏薰獨立董事於112年5月5日召開審計委員會時，到場但拒絕參與本議案之繼續討論及決議） （備註：依證券交易法第14條之5規定：「已依本法發行股票之公司設置審計委員會者，下列事項應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議，…。」） 案由三、增建包裝水廠案，謹提請核議。 說明：（略） 決議：本案經審計委員會委員李明輝獨董同意，本案照案通過。 同意本案委員：李明輝委員。 離席未參與議案討論及決議委員：陳敏薰委員。 (備註：同上） 商訴卷一第427至428頁 12 112年5月5日 第3屆第11次審計委員會簽到簿 時間：112年5月5日下午4時 主席：（空白） 出席委員：李明輝、陳敏薰 商訴卷一第473頁 13 112年5月5日 第3屆第11次審計委員會議事錄 一、時間：112年5月5日下午4時 三、主席：召集人杜英達委員於112年5月4日辭任獨立董事暨一切兼任職務。 四、出席委員：李明輝、陳敏薰等2人 七、討論事項： 案由一、112年第一季合併財務報表案，謹提請核議。 決議：本案經審計委員會二位委員同意，本案照案通過。 案由二、討論112年第一季盈餘分配案，謹提請核議。 決議：本案經審計委員會二位委員同意，本案照案通過。 案由三、111年度投資循環內部控制制度專案審査案，謹提請核議。 決議：本案經審計委員會全體成員二分之一以上同意，本案照案通過。 同意本案委員：李明輝委員。 反對本案委員：陳敏薰委員。 (備註：依證券交易法第14條之5規定：「已依本法發行股票之公司設置審計委員會者，下列事項應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議，…。」） 商訴卷三第269至270頁 14 112年5月5日 第22屆第12、13次董事會簽到簿 主席：詹景超 出席董事：詹景超、陳諾樺、詹皓鈞、劉偉龍、韓泰生/獨立董事：陳敏薰、李明輝 商訴卷一第475至476頁 15 112年5月5日 第22屆第12次董事會議事錄 一、時間：112年4月20日下午5時(實際開會日期：112/5/5) 二、（略） 三、主席：詹景超 四、出席董事：詹景超、陳諾樺、詹皓鈞、劉偉龍、韓泰生、陳敏薰、李明輝等7人 五、（略） 六、（略）　　 七、討論事項： ㈠本次會議討論事項： 案由六、股權投資案，謹提請核議。 說明： 1、本公司考量未來營運成長及策略投資布局，擬以現金投資街口金融科技股份有限公司（下稱街口公司）股權，業委請專業顧問公司對街口公司進行盡職調查，並委請會計師出具交易價格合理性意見書（請詳參會議資料），會議並邀請本股權投資案專案團隊人員列席備詢。 2、本股權投資案預計取得街口公司共146,166,000股（約佔街口公司總發行股數之40.39%)，投資總金額為新台幣36億元，預計每股價格約為新台幣24.63元，每股價格落於交易價格合理意見書之合理區間內。 3、本公司擬授權董事長及/或其指定之人，全權處理本股權投資案後續相關事宜，包括但不限於得代表簽訂本案之相關文件及合約，以及辦理進行一切必要之相關事宜。 4、謹提請討論。 決議：本案經主席徵詢全體出席董事，本案照案通過。 同意本案董事：詹景超董事、詹皓鈞董事、陳諾樺董事、李明輝獨董。 離席未參與議案討論及決議董事：劉偉龍董事、韓泰生董事、陳敏薰獨董。 ㈡上次會議保留之討論事項： 案由一、增建包裝水廠案，謹提請核議。 說明： 1、本案於第22屆第11次董事會決議要求經營團隊補充相關資料後再提案討論，相關資料詳如附件七(P8~P34)。 2、謹提請討論。 決議： 1、本案經主席徵詢全體出席董事，是否同意全案在新台幣10億元內，授權由董事長執行，本案照案通過。 2、本案經董事會決議通過，但因本案於3月的董事會即提出討論，責成提案單位（生產總部）就本案諸多相關資料，包括鑑價報告（本案討論時已提出），檢視是否有需要補正者，以完全符合規定。 同意本案董事：詹景超董事、詹皓鈞董事、陳諾樺董事、李明輝獨董。 離席未參與議案討論及決議董事：劉偉龍董事、韓泰生董事、陳敏薰獨董。 商訴卷一第477至480頁 16 112年5月5日 第22屆第13次董事會議事錄 一、時間：112年5月5日下午5時 三、主席：詹景超 四、出席董事：詹景超、陳諾樺、詹皓鈞、劉偉龍、韓泰生、陳敏薰、李明輝等7人 七、討論事項： ㈠上次會議保留之討論事項：參附件一「第22屆第12次董事會決議事項執行情形」。 ㈡本次會議討論事項：　 案由一至三因股東已撤提案，本案不討論。 案由四、擬定本公司111年度盈餘分配案，謹提請核議。 決議：本案經主席徵詢全體出席董事，本案照案通過。同意本案董事：詹景超董事、詹皓鈞董事、陳諾樺董事、李明輝獨董。反對本案董事：劉偉龍董事、韓泰生董事、陳敏薰獨董。 案由五、112年第一季合併財務報表案，謹提請核議。 決議：本案經主席徵詢全體出席董事均同意本案，本案照案通過。 案由六、討論112年第一季盈餘分配案，謹提請核議。 決議：本案經主席徵詢全體出席董事均同意本案，本案照案通過。 案由七、111年度投資循環內部控制制度專案審查案，謹提請核議。 決議：本案經主席徵詢全體出席董事，本案照案通過。同意本案董事：詹景超董事、詹皓鈞董事、陳諾樺董事、李明輝獨董。反對本案董事：劉偉龍董事、韓泰生董事、陳敏薰獨董。 商訴卷一第481至484頁 附表二：　　　　　　　　　　　　　　　　編號 原告主張系爭決議之召集程序違反下列規定（見商訴卷二第100至101頁、商訴卷三第260至261頁） 1. 公開發行公司董事會議事辦法第3條第2項：董事會之召集，應載明召集事由，於七日前通知各董事及監察人。但有緊急情事時，得隨時召集之。 2. 公開發行公司董事會議事辦法第5條第2項： 議事單位應擬訂董事會議事內容，並提供充分之會議資料，於召集通知時一併寄送。 3. 被告董事會議事規範第3條第1項： 本公司董事會應至少每季召集乙次，且有於必要時得隨時召集臨時董事會。召集時應以書面、電子方式或傳真載明開會時間、地點及召集事由，於七日前通知各董事及監察人，但有緊急情事時，得隨時召集之，不受上述通知方式之限制。 4. 被告董事會議事規範第4條第1項： 本公司董事會之議事單位為財務室，並由該單位擬訂內容及足夠之會議資料，於召集通知時一併寄送。 編號 原告主張系爭決議之決議方法違反下列規定（見商訴卷二第102至104頁、商訴卷三第262至263頁） 5. 證券交易法第14條之5第1項第5款、第2項： 已依本法發行股票之公司設置審計委員會者，下列事項應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議，不適用第十四條之三規定：...五、重大之資產或衍生性商品交易。 前項各款事項除第十款外，如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體董事三分之二以上同意行之，不受前項規定之限制，並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。 6. （113年1月11日修正，同年月13日生效前）公開發行公司審計委員會行使職權辦法第7條第2項、第3項： 審計委員會之召集，應載明召集事由，於七日前通知委員會各獨立董事成員。但有緊急情事者，不在此限。 審計委員會應由全體成員互推一人擔任召集人及會議主席，召集人請假或因故不能召集會議時，由其指定其他獨立董事成員一人代理之；召集人未指定代理人者，由委員會之獨立董事成員互推一人代理之。 7. 公開發行公司審計委員會行使職權辦法第6條第2項： 本法第十四條之五第一項各款事項除第十款外，如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體董事三分之二以上同意行之。 8. 被告審計委員會組織規程第6條第1項第5款、第3項： 本委員會之職權事項如下：五、重大之資產或衍生性商品交易。 第一項各款事項除第十款外，如未經本委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體董事三分之二以上同意行之。 9. 被告審計委員會組織規程第7條第2項、第3項： 本委員會之召集，應載明召集事由，於七日前通知本委員會各獨立董事成員。但有緊急情事者，不在此限。 本委員會應由全體成員互推一人擔任召集人及會議主席，召集人請假或因故不能召集會議時，由其指定其他獨立董事成員一人代理之；召集人未指定代理人者，由委員會之獨立董事成員互推一人代理之。 附註：民事訴訟法第466條之1（第1項、第2項）對於第二審判決上訴，上訴人應委任律師為訴訟代理人。但上訴人或其法定代理人具有律師資格者，不在此限。上訴人之配偶、三親等內之血親、二親等內之姻親，或上訴人為法人、中央或地方機關時，其所屬專任人員具有律師資格並經法院認為適當者，亦得為第三審訴訟代理人。