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1.中華民國五十九年八月二十六日行政院（59）台財字第 7631 號令訂定 發布 2.中華民國八十八年九月一日行政院（88）台財字第 32891 號令修正發 布全文 10 條；並自發布日起施行 3.中華民國九十九年三月三十一日行政院院臺財字第 0990013929 號令發 布廢止
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為加強中央政府各機關專戶存管款項之收支管理，特訂定本辦法。
1本辦法所稱中央政府各機關 (以下簡稱各機關) 專戶存管之款項，指下列
2各款：
一、依國庫法第九條第三項規定，應專戶存管之特種基金。
二、依國庫法第九條第三項規定，各機關歲入以外依法令所定應專戶存管
3之其他公款及保管款項。
三、依國庫法第十六條第二項規定，未實施集中支付機關之經費款項。
1各機關專戶存管之款項，應於開戶前，依規定格式填具申報表，並檢附有
2關證明文件，向財政部申請同意後，至當地國庫開戶存管。
3前項申報表格式，由財政部定之。
4各機關開戶後，應將開戶日期、戶名及帳號通知財政部備查；銷戶或更換
5帳號時，亦同。
6國軍部隊單位專戶存管之款項，得逕由國防部所屬各地區財務單位核簽辦
7理開戶事宜，並按月將開戶、銷戶等變動情形，彙總函送財政部備查。
1各機關更名時，應持相關證明文件，逕洽原開戶國庫辦理專戶更名，並通
2知財政部備查。
1各機關專戶存管之款項，除特種基金、經費款項應單獨開戶外，其餘得集
2中一個專戶存管。但同一專戶中性質不同之款項，應依其原定科目用途，
3在餘額內辦理支付。
各機關專戶存管之款項，應悉數繳存各該專戶，不得抑留移用。
1各機關專戶存管之款項發生支付時，應付與該專戶存管款項之合法受款人
2。
1支取存在國庫專戶存管款項之支票，由中央銀行擬訂格式，洽財政部同意
2後，統一印發。
3前項支票，各代理國庫機構得洽中央銀行同意後，自行印製。
1各機關經管之專戶存管款項之會計報告，應分送財政部、中央主計機關及
2審計部。
本辦法自發布日施行。