銀行辦理工商企業應收客帳週轉資金貸款辦法

1銀行為適應工商企業信用交易之需要，便利其融通所需週轉資金，得依本

2辦法辦理放款。

1本貸款採銀行承兌或貼現方式辦理，凡依法登記之工商企業，其會計紀錄

2完整，財務結構健全，業務經營正常，並與銀行往來情形良好者，得提供

3應收客帳為副擔保，向銀行申請本貸款。

4前項所稱「應收客帳」係指會計科目中之「應收帳款」及「應收票據」兩

5者而言。

1凡向銀行申請融通資金之應收客帳，應以基於商品之銷售、出租或提供服

2務，經登載於稅捐機關核定之帳簿內，且未經提作貸款擔保者為限。

1工商企業提供本辦法第二條所稱之「應收帳款」向銀行申請融通資金時，

2應就其提作副擔保之應收客帳開列清單，出具本票請求銀行貼現，或出具

3匯票請銀行承兌。

1工商企業提供本辦法第二條所稱之「應收票據」申請貼現者，應就其提作

2副擔保之應收客帳開列清單，隨附所收遠期票據，送由銀行於貸款核定後

3，委託保管託收，在貸款未償清前，銀行對其委託保管託收票據，得於票

4載到期日逕行提示，並得於收妥後扣抵其貸款。

1銀行應對申貸企業所提供之客帳資料，先加分析並就各該客戶之信用情形

2作個別調查，必要時並得對申貸企業本身之有關帳冊與交易憑證加以抽查

3。

1本貸款申貸企業應於貸款契約中承諾左列事項：

2(１) 不得以已提作副擔保之應收客帳再向其他任何人貸款。

3(２) 於收到客戶帳款後應立即償還銀行。

4(３) 如企業之客戶逾期未還欠款，銀行得要求申貸企業以其他可靠客戶

5之帳款代替之。

6(４) 銀行視有必要，得隨時查核申貸企業之帳冊，或逕向客戶收取到期

7帳款。

8申貸企業如違反前項承諾時，銀行除立即收回貸款外，並將其違約情形通

9告同業週知，嗣後不再對該企業承做本貸款。

本貸款每筆金額，以提作副擔保之應收客帳金額七成為原則。

1本貸款以貸款申請人所收客戶之遠期票據為擔保外，原則上以信用方式承

2做，但必要時應提供銀行認可之擔保品辦理質押手續後貸放。

1本貸款之利率以中央銀行核定之貼現利率計算，凡基於本辦法第三條所稱

2之貼現票據，得向中央銀行申請重貼現。

本貸款之期限，最長不得超過九十天。

本辦法由財政部、中央銀行會同核定後實施。